Pomozte vývoji webu a sdílení článku s přáteli!

Občan, který se rozhodne založit vlastní malou firmu, přemýšlí o existenci potenciálních výhod a odpustků, na které měl nárok. Provoz vlastního podniku vyžaduje stálé výdaje. V obtížné ekonomické situaci se moderní individuální podnikatel (dále jen „IP“) zabývá tím, jak se vyhnout zbytečným nákladům a využít všech dostupných příležitostí k získání preferencí.

Jaké jsou přínosy pro podnikatele

Seznam shovívavosti s těmi, kteří provozují svůj vlastní podnik, je rozsáhlý a neustále aktualizovaný. Stát se ve všech směrech snaží stimulovat rozvoj soukromého podnikatelského sektoru. Klasifikace dávek pro jednotlivé podnikatele:

  • při registraci;
  • daňové prázdniny (aplikace nulové úrokové sazby);
  • možnost výběru zjednodušeného daňového systému (dále jen „STS“) nebo systému patentového zdanění (dále jen „OSP“) - oba jsou považovány za preferenční;
  • administrativní;
  • finanční;
  • sociální (pro zdravotně postižené a rodiče s mnoha dětmi);
  • daňová amnestie.

Na co jsme

Podle Nezávislého institutu pro sociální politiku se ukázalo, že asi 26 milionů občanů Ruské federace, kteří jsou považováni za plně schopné, je „neviditelné“: nepracují nikde nikde, ale nejsou považováni za nezaměstnané. V oblasti daňového účetnictví jako soukromých podnikatelů také tito jedinci nevstali. Jsou mimo trh práce: není známo, co dělají, s jakým způsobem žijí. Tyto osoby nejsou zapojeny do žádného pracovního programu.

Úředníci chtějí dostat tuto kategorii občanů ze stínů. Výhody pro PI jsou považovány za vhodný nástroj pro řešení problému. Aby podnikatelé měli touhu po legitimním podnikání, musí to považovat za přímý finanční přínos. Stát se snaží utvářet privilegia pro soukromé obchodníky:

  • zajištění samostatné výdělečné činnosti;
  • přijímání penzijních plateb splatných v čase (to platí pro svobodné povolání, soukromé velitele, lidi, kteří poskytují různé služby atd.);
  • snižování sociálního napětí;
  • rozvoj nových projektů;
  • zvyšování životní úrovně obyvatelstva jako celku;
  • organizace inovačních technologií a průmyslových odvětví.

Výhody při zahájení šetření

Než se začínající podnikatel rozhodne zaregistrovat svůj status IP, měl by pečlivě analyzovat všechny nuance uvolnění při otevření. Primární obchodní registrace zahrnuje 3 podstatná práva. Patří mezi ně:

  1. Osvobození od povinného účetnictví. Kontroly daňových kontrol nejsou prováděny v průběhu prvních 3 let od data zahájení činnosti (pokud nedošlo k porušení předpisů a nebyly proti nim přijaty žádné stížnosti). Program je v provozu od roku 1996. Zúčastnit se ho mohou všichni obchodní zástupci, kteří spadají do kategorie malých podniků (dále jen MP).
  2. Daňové prázdniny. Dvouleté období, během kterého podnikatel neplatí daňové poplatky (platí 0% sazbu). Skutečné pro osoby provádějící vědecké, sociální nebo průmyslové činnosti, které poskytují služby veřejnosti.
  3. Právo přijímat daňové splátky.

Je-li podnikatel v obtížné situaci a má dokumentární důkazy potvrzující tuto skutečnost, mohou mu poskytnout splátkové plány na placení daní. Výhoda je relevantní, pokud je:

  • vlastník, který ztratil svůj majetek v důsledku přirozené katastrofy (povodeň, požár);
  • podnikatel byl ohrožen úpadkem a / nebo částečnou nebo úplnou platební neschopností;
  • podnikatel provádí činnosti na základě sezónního plánu;
  • Podnikatel utrpěl škodu v důsledku katastrof způsobených člověkem.

Volba preferenčního daňového systému

Privilegované fiskální systémy jsou považovány za USN a PSN. Pokud jde o některého z nich, podnikatelé mohou využít práva uplatňovat sazbu 0% průběžně po dobu dvou vykazovaných období, nejvýše však 2 kalendářní roky. Volba daňového režimu je ponechána na uvážení podnikatele:

  1. Obecný daňový systém je OSNO. Efektivní pro podnikatele, kteří chtějí podnikat bez omezení. Má vysoké daňové zatížení, neposkytuje výhody jednotlivým podnikatelům.
  2. Jednotná sociální daň - ANO. Příznivý režim vyžadující platbu 6% rozdílu mezi příjmy a výdaji. Určeno pouze pro FE a LE, které produkují zemědělské produkty nebo se zabývají rybolovem.
  3. Zjednodušené - USN. Preferenční daňový systém, který je vhodný pro většinu začínajících podnikatelů.
  4. Jednotná daň z imputovaných příjmů - UTII. Režim, ve kterém podnikatel platí za daňový poplatek ne ze skutečného zisku, ale z příjmů vypočítaných státem. Vznikly pouze pro podnikatele, kteří poskytují všechny druhy služeb, které provádějí dopravu, prodej zboží v maloobchodě.
  5. PSN je jediným režimem, na který má nárok pouze individuální podnikatel. Vypadá to jako UTII: daně jsou vybírány z příjmů vypočítaných státem, včetně stejných činností, navíc je povolena drobná produkce.

Zjednodušený daňový systém

Osoby, které zvolily zjednodušený daňový systém, neplatí daň z přidané hodnoty (dále jen „DPH“), daň z příjmů fyzických osob a daň z nemovitostí. Namísto toho jsou podnikatelé povinni platit pouze jeden daňový poplatek, jehož úroková sazba závisí na poddruhu fiskálního režimu:

  1. Tržby USN - 6%.
  2. Výnosy USN mínus výdaje - 6–15%.

S omezenými náklady bude SP vhodnější první možností. Pokud výdaje přesáhnou 60% zisku, bude výhodnější zvolit druhý poddruh režimu USN - podnikatel bude moci odečíst veškeré náklady a zaplatit daně z čistého zisku.

Systém patentového zdanění

PSN je jednorázová platba za patent. Daňový poplatník si vybere vhodný limit jeho platnosti - od 30 kalendářních dnů do 1 roku. Můžete pracovat bez pokladny, účetnictví není nutné. Podmínky použití:

  • počet zaměstnanců by neměl překročit 15 osob;
  • zisk nesmí být vyšší než 60 milionů rublů;
  • sazba je 6% z ideální výše zisku stanoveného krajskými úřady, reálné příjmy se neberou v úvahu;
  • seznam povolených činností je plně uveden v části 2 daňového řádu Ruské federace (dále jen „daňový řád Ruské federace“) z 05.08.2000, č. 117-FZ (ve znění ze dne 19. 2. 2022-2023), článek 346.43 „Obecná ustanovení“.

Daňové prázdniny pro začínající podnikatele

Regulační výhody řeší místní orgány podle svého uvážení. Využijte práva na daňové prázdniny mohou podnikatelé, kteří jsou zapojeni do následujících ekonomických oblastí:

  • produkce;
  • věda;
  • služby pro domácnost;
  • sociální

Krajské úřady si vyhrazují právo provést tyto úpravy:

  • počet zaměstnanců, které přitahuje soukromý obchodník;
  • maximální roční zisk;
  • konkrétní druhy činností (jasně označte své kódy OKVED pro svátky).

Moskevské úřady vytvořily povinný seznam podmínek pro splnění podmínek pro podnikatele, kteří chtějí využít této výhody:

  • první registrace po vstupu daňového zákona v platnost
  • použití STS nebo PSN;
  • počet zaměstnanců nepřesahuje 15 osob;
  • Nulová úroková sazba musí být dohodnuta s místními orgány;
  • Povolené činnosti jsou uvedeny v zákoně Moskvy ze dne 18. března 2022-2023 č. 10 (25 bodů).

Podmínky služby

Ve všech regionech Ruské federace neplatí daňové prázdniny. Podnikatel by měl pečlivě prozkoumat místní právní předpisy, aby přesně věděl, zda se může na tento typ relaxace spolehnout. Kromě plnění podle druhu činnosti musí za účelem uplatnění nulové procentní sazby (s ohledem na daňové prázdniny) splnit řadu obecných podmínek:

  • od okamžiku registrace nesmí uplynout více než 2 roky;
  • 70% zisku pochází z druhu činnosti, která spadá pod dávky;
  • IP je otevřeno v regionu po vstupu na jeho území na základě zákona upravujícího dávky;
  • pravidlo první registrace (pokud byl předchozí PI uzavřen a místo toho byl otevřen nový odpočinek, bude odepřen).

Kdo může uplatnit nárok

Využijte fiskální dovolené mohou být osoby, které se poprvé zaregistrovaly a přešly na zjednodušený daňový systém nebo PSN. Pokud podnikatel vykonává činnosti, na které nelze uplatnit nulovou úrokovou sazbu, nebo které nejsou zahrnuty do povoleného seznamu OTP, musí zajistit oddělené účtování výnosů a nákladů a praxi kombinující daňové režimy.

Doba milosti

Tato úleva byla zavedena v roce 2022-2023. Daňový svátek byl prodloužen do roku 2022-2023. Jejich jednotný postup pro podnikatele po celém Rusku není stanoven federálním zákonem. Za předpokladu, že zákon o daňových prázdninách byl přijat a vstoupil v platnost v oblasti registrace jednotlivého podnikatele, může uplatnit nulovou úrokovou sazbu po dobu dvou po sobě následujících účetních období. Jejich maximální doba trvání je 2 kalendářní roky.

Administrativní přínosy

Soulad s tvrdými požadavky na podávání zpráv, byrokratickými obtížemi při najímání zaměstnanců a finančním vypořádáním s nimi, neschopností získat úvěr bez zajištění, auditem orgánů dohledu - všechny tyto okolnosti jsou důvodem, proč podnikatel může pracovat ve stínu. Aby začínající podnikatel mohl pohodlně spolupracovat s daňovým inspektorátem a zvýšit svůj kapitál, stát mu poskytl řadu administrativních výhod:

  • schopnost vést účetnictví ve zjednodušené formě (pouze pro MP);
  • soukromí podnikatelé, kteří spadají do kategorie malých podniků, jsou oprávněni provádět operace bez stanovení limitu pokladny;
  • zákaz plánovaných nedaňových auditů pro poslance v letech 2022-2023 - 2022-2023;
  • Plátci UTII a PSN - mohou provádět hotovostní platby bez pokladny do 01.07.2017;
  • státní zákazník je povinen nakupovat od zástupce MP ve výši nejméně 15% z celkové hodnoty všech ročních nákupů;
  • možnost kontaktovat příslušné organizace za účelem získání státních záruk při žádosti o bankovní úvěr;
  • poskytování regionálních a federálních orgánů Ruské federace prostor k pronájmu za zvláštních podmínek.

Finanční preference

Některé přínosy pro začínající podnikatele znamenají přímou finanční podporu. Jsou oprávněni žádat o přímou finanční pomoc. Finanční preference zahrnují dotace a dotace, které zahrnují:

  • Zaměřte platbu na nezaměstnaného občana. Regionální agentury práce mohou přidělit finanční prostředky ve výši 12 dávek v nezaměstnanosti (58 800 rublů). Pro vytváření pracovních míst můžete získat stejnou částku pro každého zaměstnance.
  • Finanční pomoc ve formě prostředků na nákup vybavení. Pokud jde o podmínky spolufinancování, její velikost dosahuje 350 tisíc rublů, pokud jsou potřebné peníze na: nákup stálých aktiv; vytvoření pracoviště MP; nákup surovin, spotřebního materiálu (až do výše 20% celkové dotace); pronájem prostor nebo jiné nebytové nemovitosti, která je v soukromém vlastnictví, ve výši 3 600 rublů ročně na 1 m2. m náměstí.

Dotace směřují na financování některých typů činností. Podle vyhlášky Ministerstva hospodářského rozvoje Ruska ze dne 20. května 2011 č. 227 jsou úřady oprávněny poskytovat finanční pomoc ze spolkového rozpočtu a zasílat je na adresu:

  • subvencování leasingových splátek placených účetní jednotkou MP, nejvýše 2/3 (7, 5% pro rok 2022-2023) klíčové sazby centrální banky Ruské federace (dále jen „centrální banka Ruské federace“) v době splácení úroků podnikatelem;
  • poskytování účelových dotací na podporu vzniku a organizace vlastního podnikání - nově registrované nebo působící nejvýše jeden rok jednotlivého podnikatele a právnické osoby za podmínek sdíleného spolufinancování při uzavírání smlouvy o leasingu zařízení ve výši, která nesmí překročit 1 milion rublů na příjemce;
  • náhrada zálohy při uzavření smlouvy o IP za pronájem zařízení.

Přímé finanční preference zahrnují také dotace na:

  • návratnost výdajové části se týkala splácení úvěrů a půjček přijatých v bance;
  • náhrada výdajů způsobených účastí na konání kongresů a výstav;
  • pomoci nově vytvořené PI (až 500 000 rublů).

Výhody pro podnikatele určitých sociálních skupin

Výsady podněcují občany se zdravotním postižením a osoby spadající do kategorie sociálně ohrožených - mezi něž patří i velcí rodiče - aby založili svůj vlastní podnik. Odměny poskytované těmto kategoriím občanů jsou zanedbatelné. Preferenční programy pro sociálně zranitelné kategorie osob vykonávajících podnikatelskou činnost nepůsobí ve všech regionech Ruska - které z nich stanoví právní předpisy, by měly být upřesněny v místě registrace.

Oprávnění pro osoby se zdravotním postižením

V závislosti na skupině občanů se zdravotním postižením jsou jednotlivým podnikatelům poskytovány určité daňové výhody. Významná úleva od přítomnosti zdravotního postižení neumožňuje. Obecný seznam dávek pro podnikatele se zdravotním postižením:

  1. Osoby se zdravotním postižením 1, 2 a 3 skupiny - osvobození od placení jednotné sociální daně (dále jen UST), pokud výnosy z prodeje zboží a / nebo služeb nepřesáhly 100 tisíc rublů (na osobu).
  2. Osoby se zdravotním postižením 1, 2 skupiny ve Všeobecném daňovém systému (dále jen „DOS“) - měsíční daňový odpočet ve výši 500 rublů při výpočtu daně z příjmů fyzických osob (dále jen „daň z příjmů fyzických osob“).
  3. Osoby se zdravotním postižením ve skupinách 1, 2 a 3 - dávky na úhradu daně z dopravy v závislosti na regionální legislativě.

Podnikatelé se závislými 3 nebo více nezletilými dětmi

Rodič s mnoha dětmi je při registraci podnikatelské činnosti osvobozen od státní povinnosti. Jiné zvláštní shovívavosti pro tuto kategorii osob nejsou poskytovány. Pro využití výhod musí podnikatel připravit balíček dokumentů:

  • žádost o dávky pro jednotlivé podnikatele (vypracovaná ve volném formuláři);
  • osvědčení o složení rodiny;
  • potvrzení o celkovém rodinném příjmu za posledních 6 měsíců;
  • originály rodných listů dětí mladších 16 let.

Daňová amnestie pro jednotlivé podnikatele v roce 2022-2023

Podle Federální daňové služby je celkový dluh akumulovaný na daních fyzických a právnických osob asi 41 miliard rublů. Spolkový zákon ze dne 28. prosince 2022-2023 č. 436-ФЗ, který vstoupil v platnost v roce 2022-2023, umožní jeho odepsání. do 01.01.2017 dosáhl celkový objem 127 miliard rublů.

Nedoplatky, penále a pokuty, které se nahromadily na PI dne 01.01.2015, budou rovněž odepsány. Není třeba žádat o daňové úřady - amnestie bude automaticky bez dluhů. Výjimky jsou:

  • daň z těžby nerostů;
  • spotřební daně;
  • celní poplatky (daně související s přepravou zboží přes hranice Ruské federace).

Video

Pomozte vývoji webu a sdílení článku s přáteli!

Kategorie:

Jiné