Pomozte vývoji webu a sdílení článku s přáteli!

Problematika vlastnictví domu je pro občany Ruské federace nejdůležitější a klíčová. Významnou pobídkou ze strany státu se ukázala možnost vrácení 13% daně z vysokých nákladů, mezi které patří nákup bytu nebo jiné rezidenční nemovitosti. Oficiálně zaměstnaní občané, kteří pravidelně, včas vyplácejí daň z příjmů fyzických osob do státního rozpočtu způsobem přísně stanoveným zákonem, mají možnost prostředky vrátit.

Co je to platba daně při koupi nemovitosti

Platba daně je náhrada, která bude určena státním odškodněním části výdajů vzniklých občanem při pořízení nebo výstavbě bydlení. Tam je také omezení na základě tržní hodnoty bydlení: náhrada může být provedena z částky, která nepřesahuje 2 miliony. Pokud byl rezidenční majetek pořízen před rokem 2008, bude výše náhrady vypočtena z částky 1 milion.

Potenciálně návratné výdaje zahrnují:

  • náklady na nákup jakýchkoli obytných prostor - pokojů, bytů, částí domu, domu nebo podílu na hotovém domě;
  • náklady na pořízení obytných prostor v zařízení, které se staví;
  • náklady na opravy bydlení - nákup stavebních a dokončovacích materiálů, náklady na dokončovací práce;
  • náklady na splácení úroků z cílových úvěrů.

Kolik mohu získat z koupě bytu

Právo občana na odpočet majetku je podrobně popsáno v článku 220 daňového řádu Ruské federace. V souladu s pevnými ustanoveními můžete vrátit částku zaplacené daně z příjmů. Poskytnutí příležitosti k navrácení prostředků je zaměřeno na zlepšení životních podmínek občanů. Jste-li úředně zaměstnáni, odečtete daň z příjmů ze mzdy nebo vám to zaměstnavatel udělá, máte nárok na vrácení zaplacené daně z příjmů fyzických osob ve výši 13% z hodnoty nabyté nemovitosti, úroků z hypoték.

Kdo má nárok na daňový odpočet za byt

Každý občan Ruské federace, který je oficiálně zaměstnán, odečítá 13% NFDL ze svého pracovního příjmu (zaměstnavatel to může udělat pro zaměstnance), má právo na odpočet daně při koupi bytu nebo jiných rezidenčních nemovitostí. Ve stejné výši (13%) může občan vrátit peníze z nabytého majetku v následujících případech:

  • nákup domů;
  • vybudovat si vlastní dům;
  • náklady na opravy a výzdobu právě zakoupeného majetku (musí být uchovávány všechny kontroly);
  • splácení úroků z hypotečního úvěru z důvodu částečné náhrady.

Bez ohledu na to, že důchod nepodléhá dani z příjmů, mají důchodci možnost využít možnost získat odpočet při nákupu rezidenčních nemovitostí na stejné úrovni jako pracující občané. Majitel, který náhradu nevyužil v plné výši, byl oprávněn při příštím koupi nemovitosti předem sestavit a použít zůstatek nevyčerpané částky.

V jakých případech nemá nárok na odškodnění za koupi bytu

Daňovému poplatníkovi může být odepřeno právo na náhradu škody. Chcete-li si uplatnit nárok na náhradu škody, budete muset legálně vydělat pouze „bílý“ plat. Vrácení daně z příjmů - finanční pomoc státu a podmínky pro jeho příjem by měly být přísně dodržovány. Občané nebudou moci vrátit daň z příjmů fyzických osob:

  • který si koupil byt před 1. 1. 2014 a již využil srážky při nákupu;
  • koupil bydlení po 01.01.2014, vyčerpal limit (limit pro vrácení daně z příjmů fyzických osob - 13% z 2 milionů rublů, tj. 260 000 rublů na životní maximum);
  • kteří koupili rezidenční nemovitosti od blízkých příbuzných - matka, otec, dcera, syn, bratr;
  • úředně nezaměstnaní a neplatí daň z příjmu;
  • uskutečnil nákup za účasti svého zaměstnavatele - organizace, kde kupující pracuje, a který zaplatil část nákladů na bydlení;
  • využití vládních dotací, programů, výhod, jako je mateřský kapitál;
  • vojenský personál, kterému byly poskytnuty finanční prostředky na nákup bydlení federálním rozpočtem - lze kompenzovat pouze vlastní prostředky (například hypotéku), státní dotace nepodléhají odškodnění.

Odpočet majetku

Na území Ruské federace je maximální výše výdajů stanovena na 2 miliony rublů, z nichž se při koupi bytu, jiné rezidenční nemovitosti nebo nové bytové výstavby vypočítá srážka nemovitosti. Pokud byl majetek pořízen a zapsán jako nemovitost po 01.01.2014, maximální výše náhrady se použije na náklady spojené s pořízením jednoho nebo několika nemovitostí.

Maximální výše nákladů na nákup obydlí (nebo pozemek pro něj), stavebnictví, při splácení úroků z cílového úvěru (úvěru) je 3 miliony rublů. To znamená, že maximální výše splátek půjčky bude 390 000 rublů. V tomto případě, daňový odpočet při koupi bytu v hypotéku lze obdržet pouze jednou, i když částka, která má být účtována, je nižší než 390.000 rublů.

Jaké výdaje jsou zohledněny

Kompenzace není způsobena pouze pořízením rezidenční nemovitosti připravené k okamžitému použití. Článek 220 daňového řádu Ruské federace stanoví náhradu i v případě, že náklady kupujícího souvisejí s dokončením nabytého bydlení do přijatelného provozního stavu (např. Oprava zchátralých staveb, propojení komunikací).

Tabulka výdajů, která je zohledněna při vyrovnání za koupi bytu.

Náklady na výstavbu nebo koupi bytového domu nebo podíl na něm

Vývoj projektu a odhady budoucích nákladů

Získávání stavebních a dokončovacích materiálů

Změna domu

Oprava bytového domu - platba za práci specialistů na výzdobu a opravy

Shrnutí komunikace, společné sítě, vytvoření vlastního

Náklady vzniklé při koupi bytu, pokoje nebo podílu na nich

Nákup bydlení

Stavební a dokončovací materiály (např. Zděděné rezidenční nemovitosti se rozpadly a potřebují opravu)

Úhrada práce brigády, která provádí stavební a dokončovací práce

Výdaje na splácení úroků z cílových úvěrů (úvěrů) přijatých od bank, úvěrových institucí, ruských podniků nebo individuálních podnikatelů (úvěr musí být získán pouze od ruských dlužníků)

Úhrada úroků z úvěru na nákup bydlení, který byl přijat před 1. 1. 2014 (v plném rozsahu viz Dopis Ministerstva financí ze dne 19. 8. 2013 č. 03-04-05 / 33728)

Náhrada ve výši 13% z 3 milionů rublů, pokud půjčka na nákup bydlení byla přijata po 01/01/2014

Kolikrát se můžete dostat

Podle článku 220 daňového řádu Ruské federace má kupující bytu zakoupený před 1. 1. 2014 právo na jednorázový odpočet daně jednou za život. Kromě toho pouze z částky, v níž nákup nemovitostí rezidenční náklady. Například, pokud nemovitost byla zakoupena za 600.000 rublů, bude odpočet 13% této částky, to je 78.000 rublů.

Kupující nemovitostí zapsaných jako nemovitost po 01.01.2014 mají právo na využití náhrady opakovaně, ale limit náhrady nesmí překročit 260 000 rublů (13% z částky 2 miliony rublů). Schéma návratnosti je následující:

  1. Za každý kalendářní rok může daňový poplatník vrátit částku rovnající se dani z příjmů fyzických osob, kterou zaplatil státu (nebo jeho zaměstnavatel) za sledované období (rok).
  2. Zůstatek splatných finančních prostředků, pokud nejsou plně vyčerpány, nespalí a přesune se do dalšího období (roku) - může být vydán jako náhrada až do vyčerpání limitu 260 000 rublů.
  3. Daňové přiznání k dani z příjmů můžete podat daňovému orgánu dohledu pouze za stávající a / nebo nejvýše tři předchozí roky.

Maximální návratnost NDFL

Od roku 2014 se díky právní úpravě z 23. července 2013 č. 212-FZ rozšířila právní stránka problematiky navrácení daně z příjmů fyzických osob. Postup pro získání odškodnění za nákup bydlení nabytého po roce 2014 zahrnuje řadu změn. Rokem koupě rezidenčních nemovitostí včetně bytu je datum na následujících dokladech:

  • extrakt z USRN;
  • potvrzení o prodeji;
  • akt přijetí a převodu (v případě sdílené stavby).

Právní předpisy stanoví maximální náklady na byt, ze kterého je možné vrátit prostředky - 2 miliony rublů. Není těžké vypočítat maximální výši odškodnění - činí 260 000 rublů (13% z 2 milionů rublů). Pokud je rezidenční nemovitosti dražší, bude maximální výše vrácení daně stejná 260.000 rublů - 13% nebude počítáno z celkových nákladů nabytého majetku, ale z jeho části, maximální částka, která je nad 2 miliony rublů.

Jak získat daňový odpočet při koupi bytu

Chcete-li získat náhradu, měli byste se obrátit na daňový úřad dohledu v místě bydliště. Žádost o právní služby může trvat déle, než kdybyste udělali všechno sami, ale co je nejdůležitější, stálo by to mnohem více. Než požádáte o návrh na vrácení peněz, měli byste shromáždit všechny potřebné dokumenty.

Daňový úředník, kterému podáte žádost o odškodnění, je po určitou dobu kontroluje - pokud bylo vše provedeno způsobem stanoveným zákonem a bez porušení, budete převedeni na účet uvedený v dokladech. Přezkoumání žádostí a rozhodování o nich přijímá v průměru dva až čtyři měsíce.

Seznam požadovaných dokumentů

Chcete-li vrátit daň a nahradit část prostředků při koupi domu, musíte učinit prohlášení v souladu se zavedeným formulářem, předložit níže uvedené dokumenty a jejich kopie daňovému úřadu v místě registrace. Dokumenty potřebné k registraci vrácení nemovitosti:

  • občanský pas;
  • kopie civilního pasu;
  • smlouva o prodeji bydlení a jeho kopie;
  • titulní dokumenty k nemovitému objektu:
  • kopie osvědčení o zápisu vlastnictví;
  • úkon převodu obytného prostoru na nemovitost (pokud byla nemovitost nabytá na základě dohody o účasti na akci ve výstavbě domu);
  • kopie šeků, výpisy z bankovního převodu, potvrzení o zaplacení dokladu o zaplacení nemovitosti nabyté v nemovitosti;
  • kopii rodných listů dětí (pokud existují);
  • kopii osvědčení o přidělení žadateli DIČ;
  • potvrzení o pracovním příjmu z práce (ve formě 2-NDFL);
  • prohlášení ročního příjmu žadatele ve formuláři 2-NDFL za poslední kalendářní rok;
  • vyplněnou žádost o vrácení majetkového odpočtu;
  • podrobnosti o běžném účtu, na který se očekávají kompenzační fondy.

Daňový úřad může požádat o vyplněnou žádost o rozdělení srážky mezi manžely, pokud žadatel uzavřel formální manželství. Pro uplatnění nároku na odpočet nemovitosti za poslední 3 roky budete muset vyplnit prohlášení pro každou z nich. V případě nákupu bytu nebo jiné rezidenční nemovitosti na hypotéku bude seznam dokumentů více - kopie budou přidány do standardního balíčku:

  • úvěrová smlouva;
  • certifikáty o splacených úrocích z úvěrů;
  • výpisy o peněžním toku na úvěrovém účtu - potřebné od okamžiku obdržení úvěru a v den podání daňovému úřadu.

Jaké období může být vydáno

V případě, že koupě bydlení byla provedena v minulosti, a náhrada nebyla vydána okamžitě, kupující to může udělat kdykoliv - žádný časový limit na právo na náhradu škody se nevztahuje. PIT lze vrátit pouze za poslední tři roky. Náhrady lze provést od roku, ve kterém žadatel obdrží následující platební doklady:

  • potvrzení výdajů vzniklých v souvislosti s koupí bytu, domu nebo pozemku;
  • potvrzující vlastnictví bydlení:
  • výpis z USRN (potvrzení o zápisu majetkových práv) - došlo ke koupi a prodeji na základě smlouvy;
  • akceptace a převod - při koupi domu podle dohody o vlastním kapitálu.

Vrácení daně a získání srážky z nemovitosti je možné pouze za kalendářní rok, ve kterém vlastnictví nemovitostí, a následující roky. Nelze získat náhradu za roky, které předcházely vzniku práva na předmět, na který se vztahuje výnos. Žádat o vrácení peněz až na konci období (roku). Výjimkou z tohoto pravidla je dávka, která se spoléhá na důchodce - převedení srážky z majetku na dobu 3 let, která předcházela roku, kdy vzniklo právo na bydlení.

Vrácení daně z příjmu při koupi bytu

Slušný daňový poplatník, kupující v domácnosti, může mít nárok na vrácení části finančních prostředků. Vrácení daně při koupi bytu má své vlastní vlastnosti. Zde je seznam:

  • pokud je bydlení nakoupeno s hypotékou, odpočet jde na pokrytí části splátky hypotéky (např. úroky z úvěru);
  • pokud je ve vlastnictví získáno více než jeden předmět, může být maximální částka odpočtu (260 000 rublů) rozdělena mezi objekty;
  • není důležité, aby byla cena bytu zakoupena, ale maximální výše náhrady (13% z 2 milionů rublů), což činí 260 000 rublů;
  • pokud platby za koupi bytu nebo jiné rezidenční nemovitosti nejsou plně využity, mohou být uplatněny vícekrát a až do dosažení limitu;
  • má-li kupující pracující rodiče nebo nezletilé děti, je náhrada způsobena těmto kategoriím osob (koupí nemovitosti může kupující využít srážky blízkého příbuzného, pokud již vlastní).

Odvolání k daňovému úřadu

K uplatnění nároku na náhradu za koupi bytu na daňovém inspektorátu by měl kupující bytu kontaktovat kancelář v místě registrace. Proces získání odškodnění prostřednictvím pobočky daňového úřadu v místě registrace:

  1. Vyplňte prohlášení (formulář 3-NDFL).
  2. Získat potvrzení z účetní kanceláře v místě přijetí pracovního důchodu (práce) o výši daní, které byly časově rozlišeny a zadrženy na příslušném podání dokladů za rok ve formuláři 2-NDFL.
  3. Udělejte kopie důkazu o vlastnictví nemovitosti.
  4. Připravte si kopie šeků, bankovních výpisů a dalších platebních dokladů.
  5. Pokud si koupíte byt nebo jinou rezidenční nemovitost na společném společném majetku, připravte si kopii sobášního listu a písemnou dohodu stran transakce o postupu pro rozdělení částky srážky z majetku mezi manžely.
  6. V pobočce daňového úřadu dohledu v místě registrace předložte úplný soubor dokladů potvrzujících skutečné náklady a právo na náhradu škody při koupi domu.
  7. Žádat o vrácení daně z příjmů fyzických osob v souvislosti s náklady na koupi bytu nebo jiné rezidenční nemovitosti spolu s prohlášením.

Prostřednictvím zaměstnavatele

Daňové platby při koupi bytu lze získat v případě kontaktování zaměstnavatele. Toto právo by měl daňový úřad předem potvrdit. Postup pro vydání náhrady prostřednictvím zaměstnavatele:

  1. Žádost o zaslání dokladu (oznámení) potvrzujícího právo obdržet srážku z vlastnictví písemně zdarma.
  2. Právo na vrácení nemovitosti musí být potvrzeno. Připravte si kopie příslušných dokumentů.
  3. Podat žádost o přijetí od daňového úřadu v místě zápisu dokladu (oznámení), které potvrzuje právo na odpočet majetku připojením kopií dokladů potvrzujících toto právo.
  4. Po 30 pracovních dnech vyzvedněte od daňového úřadu doklad (oznámení) potvrzující právo na vrácení nemovitosti.
  5. Vystavené oznámení bude předloženo zaměstnavateli - bude základem pro osvobození od placení daně z příjmů fyzických osob z výše pracovního příjmu vypláceného zaměstnanci do konce sledovaného období (roku).
  6. Při předkládání dokumentárních kopií daňovému úřadu v místě registrace, které potvrzuje právo na náhradu škody, si s sebou nechte originální dokumenty v případě, že je zkontroluje inspektor.

Náhrada za koupi bytu důchodcům

Federální zákon ze dne 21.11.2011, č. 330-ФЗ byl novelizován v části Daňového řádu (kapitola 23), která se týká postupu pro poskytování daňových odvodů důchodcům při koupi bytu. Podle dopisu Ministerstva financí má důchodce, který nemá příjmy spadající do základu daně, právo převést na dřívější období, během kterých pobíral příjmy, zbytky odpočtu majetku.

Nájemce může využít práva na odpočet majetku ve třech případech:

  • jestliže ne dříve než 3 roky před koupí bydlení, důchodce byl plátcem daně z příjmů fyzických osob;
  • pokud osoba oprávněná pobírat důchodové dávky z jednoho nebo jiného důvodu zůstává plátcem daně z příjmů fyzických osob:
  • pobírá státní podporu;
  • pronajímá nemovitosti jakéhokoli typu (na základě formální smlouvy), dostává z ní příjmy a odečte daň z příjmů fyzických osob;
  • přijímá příjmy z prodeje jakéhokoli typu nemovitosti;
  • pokračuje v práci;
  • Ztrácí-li nepracující důchodce nárok na převod odpočtu nemovitosti podle splatnosti, je platba provedena na úkor úředně pracujícího manžela / manželky.

Video

Pomozte vývoji webu a sdílení článku s přáteli!

Kategorie:

Finance